不動産投資にはどんな税金がかかる？税の種類を徹底解説

不動産投資はその安定性から近年人気を集めていますが、物件の購入時には税金がかかることをご存じでしたか？

近年、消費税を始めとした様々な税金で増税が行われ、不動産投資にかかる税金も大きく上がる可能性があります。早めに情報を得て動き出すことが成功の秘訣となります。

具体的には、不動産投資の物件購入の際にかかる税金は大きく分けて3つあります。この記事では、その3つの税金について分かりやすくご紹介致します。

不動産投資の物件購入にも税金はかかる！

ユキオ

話を聞いた感じ、不動産投資って良さそうっすね〜。もう、今から買いたいっす。

マイケル

待て待て、不動産投資について理解してんのか？不動産を買う時にかかる税金のこととか。

ユキオ

えっ、不動産買う時にも、税金ってなんすか？

マイケル

知らないで購入すると、購入後に後悔することもあるから事前に調べておくことが重要だぞ。

ユキオ

じゃ、教えてくださ〜い〜。

不動産購入時にかかる税金3種

マイケル

まず、かかる税金は大きく分けて3つ有るんだよ。
契約の際にかかる印紙税、登記する際にかかる登録免許税、取得した際にかかる不動産取得税の３つだな。

①印紙税

マイケル

印紙税っていうのは売買契約書や土地賃貸契約書などの課税対象の文書を作った際にかけられる税金なんだよ。
領収書なども対象になるな。主に下図のような課税額となっているんだ。

マイケル

こんな感じで文書に記載された金額に応じて、課税額が決まってるな。

ユキオ

なるほど〜、金額は大きくないけど、申請が面倒そうっすね。

②登録免許税

ユキオ

他の2つの税はどんななんすか？

マイケル

まず、登録免許税だな。登記を行う際にかかる税金だ。登記ってのはその不動産の所有権を公式に認定させるための手続きだ。

ユキオ

え？登記に税金かかるんすか？じゃあ登記したくないっすよ～。

マイケル

まあそう言うなって。自分の所有権を強固にできることに加え、不動産ローンを組みやすくするのにも必要なんだから。

ユキオ

じゃあしょうがないっすね～。で、その税金はいくらかかるんすか？

マイケル

登録免許に必要額は固定資産税評価額×税率で出せるな。

ユキオ

固定資産税評価額ってのはなんすか？？

マイケル

固定資産税評価額不動産にかかる様々な税金の基となる基準で、3年に1度市町村が決めるんよ。
税率は建物と土地共に0.02％ってことになってる。

マイケル

ただ、平成29年3月31日までは土地に関しては0.015％になってるんよ。

ユキオ

へー、今はちょっと安くなってるんすね～。

③不動産取得税

マイケル

不動産を手に入れてからは不動産取得税が必要だ。
土地・建物の不動産取得税額は固定資産税評価額 × 4％で出る。

マイケル

ただし、ここも特例で平成30年3月31日までは土地と住宅に関しては3％になっているんよ。

ユキオ

おーここも安くなってるんすね～。不動産を買うなら今かもしれないっすね～。

まとめ

ユキオ

とは言え、どんだけ課税されるんっすか〜？不動産買う気力なくなりました〜。

マイケル

まあまあ、話に続きがあるんだ。不動産は購入後に税金のメリットがある。

ユキオ

メリットっすか～？

マイケル

そう、日本では年間所得をもとに、所得税や住民税の額が決められているんだけど、
不動産投資をすることで節税することができんだよ。

ユキオ

え、でも、不動産投資で儲けたら年間所得が増えて、もっと税金払わないといけないんじゃないっすか～？

マイケル

不動産で儲けても、年間収支が赤字になればいいんだ。不動産の購入費は一括で費用として計算せずに、減価償却費という形で毎年の費用として計上できるんよ。他にも経費という形で色々な費用を調整できるんだ。

ユキオ

へ～そうなんっすね〜！所得税や住民税とかの課税額が減るのは嬉しいっす～。

マイケル

詳しくはこの記事で確認で。
「税金が戻ってくる！不動産投資で節税する方法」

ユキオ

購入後は長期にわたって節税ができるってことなんすね〜。